Descripción
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Tipología
Master oficial
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Metodología
Online
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Horas lectivas
1500h
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Duración
12 Meses
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Inicio
Fechas disponibles
Descripción
La fiscalidad internacional y la creciente interconexión económica mundial exigen profesionales versados en derecho internacional, análisis de riesgos, planificación fiscal y operaciones de financiación y licitaciones internacionales. Por tanto, el potencial de la especialización en estos campos abre una gama de oportunidades profesionales. El Máster en Fiscalidad Internacional que ofrecemos abarca estos aspectos vitales, enseñando las claves del comercio exterior y la gestión aduanera, necesarias para una operatividad corporativa sin fronteras. Este programa es ideal para quienes buscan desarrollar su capacidad analítica y estratégica en ambientes fiscales complejos y multinacionales. Apostar por este curso es elegir una carrera con impacto global y relevancia actual.
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Materias
- Fiscalidad internacional
- IVA
- Fiscales
- Financiación
- Impuestos
Temario
PARTE 1. DERECHO INTERNACIONAL Y COMERCIO EXTERIOR
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ELEMENTOS E HISTORIA DEL COMERCIO INTERNACIONAL
¿Qué es el Comercio Internacional?
Historia del Comercio Internacional
Beneficios del Comercio Internacional para las organizaciones
Importaciones y exportaciones
Actores del Comercio Internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 2. COMPONENTES DEL COMERCIO INTERNACIONAL
Tipos de empresas en Comercio Internacional
El empresario individual: características y actividad
El empresario social: tipos y actividad
Las sociedades en el ámbito del Comercio Internacional
Funcionamiento y colaboración de sociedades internacionales
Sociedades en la Unión Europea
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ORGANIZACIONES INTERNACIONALES PÚBLICAS Y PRIVADAS
Concepto y gestión de los organismos internacionales
Naciones Unidas, OMC y otros organismos de gestión del Comercio Internacional
Entidades internacionales para la cooperación económica
UNIDAD DIDÁCTICA 4. REGULACIÓN DEL COMERCIO INTERNACIONAL EN ESPAÑA
Aranceles, aduanas, importación y exportación en España
Normativa de la Unión Europea influyente en el Comercio Internacional en España
Marco de la política comercial multilateral
UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL CONTRATO EN COMERCIO INTERNACIONAL
Concepto, factores y riesgo de la contratación internacional
Convenios y principios de la contratación internacional
Componentes y tipos de contrato internacional
Etapas del contrato internacional
Incumplimiento y tiempos del contrato
Tipos de cláusulas en la contratación internacional
UNIDAD DIDÁCTICA 6. DERECHO INTERNACIONAL PRIVADO EN EL COMERCIO INTERNACIONAL
Introducción al derecho internacional privado
Encuadre del Comercio Internacional en la legislación estatal
Desarrollo legal del Convenio de Roma de 1980 y del Reglamento de Roma I
Régimen jurídico del Reglamento de Roma I
Normas imperativas para el Comercio Internacional
UNIDAD DIDÁCTICA7. LOS CONTRATOS DE COMPRAVENTA EN EL ÁMBITO INTERNACIONAL
Concepto y modalidades de compraventa internacional
Libertad de comercio en la Unión Europea
UNCITRAL y regulación de la Lex Mercatoria
La compraventa internacional según la Convención de Viena de 1980
Concepto,tipos y aplicación práctica de INCOTERMS
UNIDAD DIDÁCTICA 8. MÉTODOS DE RESOLUCIÓN DE CONFLICTOS EN COMERCIO INTERNACIONAL
Tipos de resolución de conflictos del Comercio Internacional
Resolución del conflicto a través de la jurisdicción estatal
El arbitraje como mecanismo para resolución de conflictos en Comercio Internacional
Intervención judicial en los procesos de arbitraje
UNIDAD DIDÁCTICA 9. MÉTODOS DE FINANCIACIÓN EN COMERCIO INTERNACIONAL
Funcionamiento y estructura del mercado de divisas
Créditos para exportaciones e importaciones
Elección de divisas para la financiación
UNIDAD DIDÁCTICA 10. APOYO FINANCIERO PARA EL COMERCIO INTERNACIONAL
Organismos públicos de financiación
Tipos de desgravaciones por operaciones internacionales
Áreas con régimenes fiscales especiales
PARTE 2. ANÁLISIS DE RIESGOS Y MEDIOS DE COBERTURA EN LAS OPERACIONES DE COMERCIO INTERNACIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ORGANIZACIÓN DEL MERCADO DE DIVISAS
Concepto y función del mercado de divisas.
Funcionamiento del mercado de divisas y operaciones más comunes.
Oferta.
Demanda.
Referencias normativas sobre operaciones de compraventa de divisas y transacciones con el exterior.
El tipo de cambio: Sistemas de fijación. Factores determinantes. Variaciones. Operaciones al contado. Operaciones a plazo.
El tipo de interés de la divisa.
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ANÁLISIS DEL RIESGO DE CAMBIO E INTERÉS EN OPERACIONES DE COMERCIO INTERNACIONAL Y SU COBERTURA
El riesgo de cambio.
El Seguro de cambio: Concepto y características. Formación de los cambios. Coste o rendimiento del seguro de cambio.
Opciones sobre divisas: Concepto, características y aplicaciones.
Clases de opciones: Determinación del precio de una opción.
Futuros sobre divisas: Concepto, características y funcionamiento.
Otros instrumentos de cobertura: Cuentas en divisas. Otros.
El riesgo de interés. Cobertura: Futuros en tipos de interés. Swaps de tipos de interés. Otros elementos de cobertura: Caps, Floors, etc.
Utilización de herramientas informáticas de tramitación y gestión integrada de riesgos de cambio e interés:
Búsqueda de información: Internet.
Aplicaciones informáticas sobre operaciones con divisas.
UNIDAD DIDÁCTICA 3. OTROS RIESGOS EN OPERACIONES DE COMERCIO INTERNACIONAL Y SU COBERTURA
Tipos de riesgo: Riesgo comercial. Riesgo político. Riesgo extraordinario. Otros riesgos.
Seguro de crédito a la exportación: Concepto y características generales. Riesgos susceptibles de cobertura.
Contratación del seguro: sujetos que intervienen y obligaciones de las partes.
Compañías que operan en el mercado del Seguro de Crédito a la exportación: CESCE. Otras compañías.
Modalidades de las pólizas y coberturas.
Normativa aplicable: normativa general de la actividad aseguradora. Normativa del seguro de crédito a la exportación.
Factoring como instrumento de cobertura de riesgos:
Características y funcionamiento.
Tipos de riesgos que cubre el factoring internacional.
Diferencias con el seguro de crédito a la exportación.
Forfaiting como instrumento de cobertura de riesgos:
Características y funcionamiento.
Tipos de riesgos que cubre el forfaiting internacional.
Diferencias con el factoring.
Aplicaciones informáticas de tramitación y gestión integrada de riesgos.
PARTE 3. PLANIFICACIÓN Y FISCALIDAD INTERNACIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO INTERNACIONAL
Conceptos y principios de Derecho Tributario internacional
Fuentes del Derecho tributario internacional
Interpretación de los Convenios para evitar la doble imposición
Doble imposición
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ELEMENTOS DE FISCALIDAD EN EL COMERCIO INTERNACIONAL
Consideraciones generales de fiscalidad internacional.
Conceptos básicos de los impuestos
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA) EN EL COMERCIO EXTERIOR
Conceptos básicos del IVA.
Tipos de operaciones sujetos a IVA
El IVA en las operaciones intracomunitarias
El IVA en las operaciones con terceros países: Importaciones.
El IVA en las operaciones con terceros países: Exportaciones.
El IVA en las operaciones especiales
UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS Y REGÍMENES ESPECIALES
Tipos de Impuestos Especiales.
Consideraciones generales sobre los impuestos especiales:
Gestión de los impuestos especiales a las operaciones de comercio exterior.
Régimen fiscal especial de las Islas Canarias, Ceuta y Melilla
UNIDAD DIDÁCTICA 5. PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL Y LUCHA CONTRA EL FRAUDE Y LA EVASIÓN FISCAL
Elementos básicos
Derecho de la Uey su incidencia en la planificación fiscal
UNIDAD DIDÁCTICA 6. PARAÍSOS FISCALES
Lucha contra los paraísos fiscales y regímenes fiscales perniciosos
Concepto de paraíso fiscal en la legislacion española
UNIDAD DIDÁCTICA 7. MEDIDAS ANTIPARAÍSO EN LA LEGISLACIÓN INTERNA
IRPF
IVA
IRNR
UNIDAD DIDÁCTICA 8. ENTIDADES BÁSICAS DE PLANIFICACIÓN INTERNACIONAL
Entidades de personas
Entidades holding
entidades de inversión
UNIDAD DIDÁCTICA 9. INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA
Clausula de intercambio de información
Límites a la obligación de intercambio
Secreto bancario y societario
UNIDAD DIDÁCTICA 10. MEDIDAS ANTIABUSO EN LA LEGISLACIÓN INTERNA
Clasificación
Medidas antiabuso generales y específicas
PARTE 4. OPERACIONES DE FINANCIACIÓN INTERNACIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ASPECTOS BÁSICOS DEL SISTEMA FINANCIERO Y DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS
Definición y funciones del sistema financiero
Los mercados financieros
Los activos financieros
Análisis de la Unión Económica y Monetaria de la Unión Europea
UNIDAD DIDÁCTICA 2. OPERACIONES Y CÁLCULO FINANCIERO
Equivalencia financiera de capitales: leyes financieras de capitalización y descuento
Capitalización simple y capitalización compuesta
Cálculo de: Tasa Anual Equivalente (TAE), Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Rendimiento (TIR)
Rentas financieras: concepto, elementos que intervienen, valor actual y valor final de aplicación
Aplicaciones informáticas de gestión financiera
UNIDAD DIDÁCTICA 3. INSTRUMENTOS DE FINANCIACIÓN DE OPERACIONES DE COMERCIO INTERNACIONAL
Tipos de Instrumentos: diferencias y similitudes
Sistemas de amortización de los préstamos
Crédito
UNIDAD DIDÁCTICA 4. FINANCIACIÓN DE LAS OPERACIONES DE EXPORTACIÓN
Créditos de pre-financiación
Créditos de post-financiación: financiación del aplazamiento del pago
Financiación de las exportaciones facturadas y financiadas en moneda doméstica
Financiación de las exportaciones facturadas en moneda doméstica y financiadas en divisa
Financiación de las exportaciones facturadas en divisa y financiadas en moneda doméstica
Financiación de las exportaciones facturadas y financiadas en divisas
Documentación
Búsqueda de información sobre financiación de exportaciones: fuentes físicas e informáticas
UNIDAD DIDÁCTICA 5. FINANCIACIÓN DE LAS OPERACIONES DE IMPORTACIÓN
Financiación de las importaciones facturadas y financiadas en moneda doméstica
Financiación de las importaciones facturadas en moneda doméstica y financiadas en divisa
Financiación de las importaciones facturadas en divisa y financiadas en moneda doméstica
Financiación de las importaciones facturadas y financiadas en divisas
Documentación
Búsqueda de información sobre financiación de importaciones: fuentes físicas e informáticas
UNIDAD DIDÁCTICA 6. OTRAS FORMAS DE FINANCIACIÓN DE LAS OPERACIONES DE COMERCIO INTERNACIONAL
Factoring
Forfaiting
Operaciones de compensación
Financiación de operaciones triangulares
UNIDAD DIDÁCTICA 7. FINANCIACIÓN DE LAS OPERACIONES DE COMERCIO INTERNACIONAL CON APOYO OFICIAL
Programas de apoyo a la internacionalización
Programas de apoyo a las inversiones exteriores
El Crédito Oficial a la Exportación
Apoyo financiero oficial de las Administraciones autonómicas y locales
Cámaras de Comercio: Plan Cameral. Comités de cooperación empresarial
PARTE 5. LICITACIONES INTERNACIONALES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. CONCURSOS Y PROCESOS DE LICITACIÓN INTERNACIONAL
Organismos Multilaterales e Instituciones Financieras Multilaterales.
Tipos de licitaciones
Principios de la licitación pública internacional.
Beneficios de la participación en licitaciones.
Licitaciones para contratos de
Relación jurídica entre licitador, entidad financiera y organismo financiador.
Fuentes de información sobre licitaciones internacionales.
Garantías exigidas en los procesos de licitación y ejecución de los proyectos.
UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y SELECCIÓN DE PROCESOS DE LICITACIÓN INTERNACIONAL
Detección y localización de licitaciones de interés.
Valoración de la licitación.
Estrategia de preparación de la propuesta.
Estudio de viabilidad de la propuesta técnica y la propuesta financiera.
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PRESENTACIÓN Y SEGUIMIENTO DE OFERTAS A PROCESOS DE LICITACIÓN INTERNACIONAL
Pliego de condiciones: documentación y requisitos habituales.
Preparación de la documentación del concurso.
Seguimiento de las ofertas consolidadas
PARTE 6. GESTIÓN ADUANERA DEL COMERCIO INTERNACIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL SISTEMA ADUANERO Y LA NORMATIVA DE COMERCIO INTERNACIONAL
Concepto y función de las aduanas.
Territorio aduanero. Territorio Aduanero Comunitario.
Operadores.
Mercancías comunitarias y no comunitarias.
Derecho Aduanero.
Regímenes comerciales y administrativos.
UNIDAD DIDÁCTICA 2. CLASIFICACIÓN ARANCELARIA DE LAS MERCANCÍAS
La tarifa aduanera.
La nomenclatura.
Arancel Integrado Comunitario. TARIC.
UNIDAD DIDÁCTICA 3. ATRIBUCIÓN DEL ORIGEN DE LAS MERCANCÍAS
Concepto de origen en el Código Aduanero Comunitario.
Criterios de atribución del origen en la Unión Europea.
Documentos.
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CÁLCULO Y DECLARACIÓN DEL VALOR EN ADUANA DE LAS MERCANCÍAS
Concepto de valor en aduana.
Condicionantes al valor en aduana de las mercancías.
Métodos de valoración.
Cálculo del valor en aduana en importaciones por vía aérea.
Documentos de declaración de valor en aduana.
UNIDAD DIDÁCTICA 5. IDENTIFICACIÓN Y PROCEDIMIENTO DE LOS DESTINOS ADUANEROS
Importación. Despacho a libre práctica.
Despacho a consumo.
Exportación.
Regímenes económicos y/o suspensivos: concepto, concesión y funcionamiento.
Tránsito: concepto, regulación legal y funcionamiento.
Depósitos y zonas francas.
Reexportación, destrucción y abandono de las mercancías.
UNIDAD DIDÁCTICA 6. LA DEUDA ADUANERA
Composición.
Normativa aplicable.
Exigibilidad de la deuda aduanera
Contracción y extinción de la deuda aduanera.
UNIDAD DIDÁCTICA 7. GESTIÓN DE DOCUMENTOS ADUANEROS
Documento Único Administrativo, DUA.
Cumplimentación del DUA.
Presentación.
Documentos que deben presentarse junto al DUA.
Rectificación e invalidación de declaraciones.
Comprobación de las declaraciones.
Sistema estadístico, INTRASTAT:
Aplicación de Internet y del sistema de transmisión electrónica de datos