Impuestos

Objetivos

Ofrecer una visión general de los principales impuestos del sistema tributario nacional y municipal que inciden de manera importante en el entorno empresarial, con el fin de que el participante adquiera conocimientos y destrezas que le permitan un adecuado conocimiento y desempeño en relación con el contenido y alcance de estas obligaciones legales, proporcionando a los participantes fundamentos que les sirvan para participar en la toma de decisiones, mediante la selección de las mejores alternativas de tributación de acuerdo al marco de la política fiscal vigente.

Objetivos Específicos

Proporcionar a los participantes fundamentos que les sirvan para participar en la toma de decisiones, mediante la selección de las mejores alternativas de tributación de acuerdo al marco de la política fiscal vigente.
Interpretar la ley tributaria para darle aplicación en cada una de las obligaciones fiscales.

Aplicar las normas tributarias en las declaraciones fiscales del impuesto a la Renta, Impuestos al Valor agregado IVA, Retención en la Fuente, Impuesto de industria y Comercio, en la Contabilidad Tributaria y en el proceso de revisión, discusión y determinación del impuesto.

Responder requerimientos, emplazamientos y presentar recursos en la vía gubernativa y demandas ante los tribunales administrativos con base en las normas tributarias.

Metodología

Se empleará una metodología activa, donde el participante tendrá responsabilidades de aprendizaje, como trabajos prácticos asignados y compartirá experiencias de la vida real con el grupo. Exposición teórica de los fundamentos temáticos por los conferencistas.

Dirigido A:

Empresarios y profesionales de las áreas económicas, administrativas y jurídicas interesados en el aprendizaje, perfeccionamiento y profundización de los temas tributarios que se desempeñen en el nivel empresarial o como consultores y asesores en los sectores privados o público.

Contenido del Programa

1. Fundamentos del sistema tributario (9 Horas)
- Hermenéutica jurídica
- El derecho tributario y la constitución política
- La relación jurídica tributaria
- La obligación tributaria y las formas de extinguirla
- Doctrina y Jurisprudencia

2. Impuesto básico de renta y sus complementarios (36 horas)
- Concepto de renta gravada
- Rentas de fuente nacional y extranjera
- Contribuyentes y no contribuyentes
- Impuestos complementarios
- Rentas brutas especiales
- Concepto de deducciones
- Rentas líquidas especiales
- Rentas exentas
- Descuentos Tributarios

3. Retenciones en la fuente (18 Horas)
- Aspectos básicos de las retenciones
- Casos en los que no se practican
- Régimen de responsabilidad.
- Conceptos sometidos a retención de renta
- Conceptos en otros impuestos
- Procedimientos y sanciones especiales
- Impuesto de timbre

4. Conciliaciones de la renta fiscal (9 Horas)
- Conciliación de la utilidad comercial y la renta fiscal
- Impuesto diferido
- Conciliación del patrimonio contable y el patrimonio fiscal
- Renta presuntiva y comparación patrimonial
- Impuesto diferido

5. Impuesto sobre las ventas - IVA (36 horas)
- Materia imponible y hecho generador del impuesto
- Responsables del IVA
- Exclusiones y exenciones de gravamen
- Base gravable
- Tarifas
- Contabilidad y deberes formales del impuesto
- Derecho a la devolución.

6. Contribuyentes de régimen especial (9 Horas)
- Criterios para pertenecer al régimen especial
- Beneficio neto o excedente
- Régimen de exención
- Aspectos procedimentales

7. Precios de transferencia (9 Horas)
- Concepto
- Vinculados económicos y partes relacionadas
- Métodos
- Pruebas
- Interpretación
- Estructura general

8. Impuestos municipales (9 Horas)
- Impuesto de industria, comercio y avisos
- Sujetos pasivos
- Régimen común, simplificado, profesionales independientes
- Actividades gravadas
- Casos especiales: dividendos, rendimientos y donaciones.
- Territorialidad y doble tributación
- Exclusiones y exenciones
- Retención en la fuente
- Tarifas

9. Procedimiento tributario (9 Horas)
- Declaraciones tributarias.
- Requerimientos administrativos.
- Liquidaciones oficiales.
- Recursos en vía gubernativa.
- Régimen probatorio.
- Sanciones.
- Cobro Coactivo

10. Cambios internacionales (9 Horas)
Proporcionar a los estudiantes conocimientos básicos en materia de cambios internacionales al
igual que las herramientas necesarias para resolver problemas cambiarios. Marco legal, Inversión extranjera, Endeudamiento - avales y garantías, Importaciones, Exportaciones, Cuentas de compensación, Régimen sancionatorio, Taller.

11. Planeación tributaria (9 Horas)
- Contribuyentes personas naturales
- Contribuyentes personas jurídicas

Acreditación

La Escuela de Postgrado de la Universidad Icesi y KPMG, expedirán un Diploma en Impuestos a los participantes cuya asistencia sea del 80% de las horas presenciales de clase programadas y cumplan con la metodología de trabajo propuesta.